公司治理 / 落實誠信經營情形
履行誠信經營情形即與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
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| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？ |
V | (一)為健全發展本公司以誠信正直為基礎，融合廉潔、透明及負責之經營理念，經董事會通過訂立「誠信經營守則｣明定誠信經營之政策及作法，以樹立良好商業運作模式，創造誠信經營之企業文化，期許並要求亞電成員包含董事會及高階管理階層等積極落實誠信經營之政策本守則詳見於本公司網站(http://www.aemg.com.tw)及公開資訊觀測站。 | 無重大差異 | |
| (二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？ | V | (二)「道德行為準則｣、「誠信經營作業程序及行為指南｣中，明示嚴禁行賄或收賄、嚴禁提供非法政治獻金、嚴禁提供或接受不正當利益、不得與第三人有不正當往來之關係、禁止違反保密責任、禁止違反公平交易法之交易行為、禁止未經公司同意而任意發布內部重大訊息等行為外，在慈善捐贈或贊助方面應符合本公司「誠信經營作業程序及行為指南｣第十條「慈善捐贈或贊助之處理程序｣規定。 | ||
| (三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？ | V | (三)建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案。 | ||
| 二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？ |
V | (一)「誠信經營作業程序及行為指南｣中，規定本公司與他人建立商業關係前，應先行評估商業往來對象之合法性、誠信經營政策，以及是否曾有不誠信行為之紀錄，以確保其商業經營方式公平、透明且不會要求、提供或收受賄賂。 | 無重大差異 | |
| (二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？ | V | (二)本公司為健全誠信經營之管理，由管理部負責誠信經營政策制定，由稽核部負責監督執行，並由管理部為推動單位，定期一年一次向董事會報告誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形。管理部業於110年2月25日向董事會報告本公司109年誠信經營執行情形。 | ||
| (三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？ | V | (三)於本公司網站設置檢舉不法之信箱。並制訂｢檢舉制度管理辦法」，明訂檢舉不法之舉報處理程序、處理流程。 | ||
| (四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？ | V | (四)本公司財務報告遵循證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)編製，而內部控制依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則｣之有效性判斷內控制度之設計及執行有效性。內部稽核單位依據不誠信行為風險評估結果之重大性視需要採取相關措施，例如：擬訂相關稽核計畫等。稽核計畫的內容包括稽核對象、範圍、項目、頻率等，並據以查核防範方案遵循情形，且得委任會計師執行查核，必要時，得委請專業人士協助。 | ||
| (五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？ | V | (五)本公司對員工進行職前教育訓練時均安排專人或主管講述員工職業道德、誠信原則與相關內部及外部法令規定。公司派員參加相關訓練將講義內容轉發洽內部人進行宣導。 | ||
| 三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？ (三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？ |
V | 本公司已訂定檢舉制度管理辦法與獎勵，並提供正當檢舉管道，並對於檢舉人身分及檢舉內容應確實保密與獎勵。公司訂定受理檢舉事項之作業程序，調查完成後採取相關保密機制。公司保護檢舉人，以免遭到不公平對待、威脅。 | 無重大差異 | |
| 四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？ |
V | 本公司「誠信經營守則」、「道德行為準則」及「誠 信經營作業程序與行為指南」、「企業社會責任宣告」公告於本公司網站(http://www.aemg.com.tw)，供員工隨時查閱；另於公開資訊觀測站公告「誠信經營守則｣、「道德行為準則｣。 | 無重大差異 | |
| 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形： 本公司所屬各機構基於公平、誠實、守信、透明原則從事商業活動，為落實誠信經營政策，並積極防範不誠信行為，依「上市上櫃公司誠信經營守則」訂定本作業守則，具體規範本公司人員於執行業務時應注意之事項。 | ||||
| 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形） (一)本公司對往來廠商皆秉持誠信經營的商業往來行為，亦向廠商宣導公司誠信經營的決心。 (二)本公司已於109年3月20日訂定「誠信經營作業程序及行為指南」。 |
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